Biztos Rajt Program Webinár gyakorlat

Adózási módválasztás lépésről lépésre – teljes szöveg

A vállalkozásod indulásakor az egyik legfontosabb döntésed az lesz, hogy milyen adózási formát választasz.
Ez a választás ugyanis meghatározza,

1. mennyit fizetsz havonta adóként és járulékként,
2. kell-e könyvelő,
3. milyen egyszerű vagy bonyolult lesz az adminisztrációd,
4. és az sem mindegy, hogy egyáltalán kinek számlázhatsz.

Sokan pont itt bizonytalanodnak el. Nem tudják, hogy mit is jelent az, hogy átalányadó, mi a különbség a vállalkozói SZJA és a KATA között, és mi alapján érdemes dönteni.
Ebben a rövid tanításban segítek abban, hogy átlásd a fő különbségeket, és néhány egyszerű szempont mentén el tudd dönteni, melyik illik hozzád a legjobban.

Miért fontos ez a döntés?

Az adózási mód nem csak technikai részlet.
Ez a vállalkozásod pénzügyi alapja: minden hónapban érezni fogod a hatását.
Ha jól döntesz, a rendszer egyszerűen működik, kiszámítható lesz, menedzselhető.
Ha viszont rosszul választasz, az adminisztráció túlterhelhet, vagy akár feleslegesen fizetsz többet a kelleténél.

A jó hír az, hogy nincs “rossz” forma önmagában – csak olyan, ami nem illik a te helyzetedhez.
Nézzük meg most, mik a lehetőségeid!

A három fő adózási forma röviden

Egyéni vállalkozóként három fő adózási forma közül választhatsz:
a KATA, az átalányadózás és a vállalkozói személyi jövedelemadó (vállalkozói SZJA).

1️⃣ KATA

A KATA egy fix összegű, tételes adó, nagyon egyszerű adminisztrációval.
Viszont csak nagyon szűk kör választhatja:
kizárólag főfoglalkozású egyéni vállalkozók,
akik magánszemélyeknek számláznak, és nem cégeknek.
Ha van heti 36 órás munkaviszonyod, nappali jogviszonyod vagy nyugdíjas vagy, nem lehetsz katás.
Ezért ma már viszonylag kevesen férnek bele ebbe a körbe.

2️⃣ Átalányadó

Ez ma a legelterjedtebb megoldás az induló vállalkozóknál.
Ebben az esetben nem tételes költségeket gyűjtesz, hanem a bevételed egy részét automatikusan költségként számolhatod el, amit költséghányadnak hívunk.
A maradék rész után fizeted meg a közterheket.
Egyszerű a nyilvántartása, és sok esetben könyvelő nélkül is kezelhető.
Az átalányadó rugalmas, átlátható és kedvező, ha a költségeid aránya alacsony.

3️⃣ Vállalkozói SZJA

Ez már a klasszikus vállalkozói forma, ahol minden bevételt és minden költséget külön nyilvántartasz.
Ha sok a beszerzésed, anyagköltséged, fejlesztésed, ez lehet a legkedvezőbb, mert a valódi költségeidet veheted figyelembe.
Viszont ehhez mindenképp szükség van könyvelőre, és több adminisztrációval jár.

Hogyan válassz? – A döntés négy alapkérdése

Mielőtt döntesz, tedd fel magadnak ezeket a kérdéseket:

1. Fő- vagy mellékállásban indítod a vállalkozást?
   Ha nincs heti 36 órás munkaviszonyod, akkor főfoglalkozású leszel. Ez meghatározza, milyen járulékokat fizetsz, és a KATA egyáltalán szóba jöhet-e.

2. Mekkora bevételre számítasz az első évben?
   Más forma éri meg 3-4 millió forintos bevételnél, és más akkor, ha 10-15 millió fölé tervezel.

3. Van-e számottevő költséged?
   Ha igen, az átalányadó vagy a vállalkozói SZJA jöhet szóba.
   Ha viszont csak a saját munkádat értékesíted, kevés költséggel, akkor az átalányadó egyszerűbb és kiszámíthatóbb.

4. Kinek fogsz számlázni?
   Ez kulcskérdés.
   Ha cégeknek, akkor a KATA azonnal kiesik.
   Ha magánszemélyeknek, még működhet, de nagyon szűk feltételekkel.

Példa 1 – Szolgáltató: grafikus, virtuális asszisztens, coach

Ők tipikusan keveset költenek, de sok céges ügyfelük van.
Ebben az esetben a KATA kizárt, mert cégeknek nem számlázhatnak.
Az átalányadó a legjobb választás: 40 %-os költséghányad, egyszerű bevétel-nyilvántartás, átlátható adózás.
Ha havi 500 ezer forint körüli bevétellel számolsz, az átalányadóval jól előre tervezhető a havi fizetnivaló.

Példa 2 – Kézműves, termékes vállalkozó

Itt már magasak az anyagköltségek: alapanyag, csomagolás, szállítás.
Ebben az esetben a 80 %-os költséghányadú átalányadó nagyon kedvező lehetne, de sajnos ez is a 40%-os költséghányadba tartozik,
de ha még ennél is több a kiadás, vagy fejlesztéseid vannak, akkor érdemes a vállalkozói SZJA-t is mérlegelni.
Cégeknek történő értékesítés esetén a KATA itt sem opció.

Példa 3 – Tréner, oktató, tanácsadó

Itt kevés a költség, de sokszor online történik az értékesítés, akár EU-s ügyfelek felé.
Általában átalányadóval dolgoznak, 40 %-os költséghányaddal.
Viszont fontos figyelni az alanyi ÁFA-mentesség határára, és az online tanfolyamok esetében az EU-s szabályokra.
Ez az a pont, ahol a pénzügyi tudatosság és az adminisztráció kéz a kézben jár.

Összefoglalás – a döntési mátrix logikája

Ha vizuálisan néznénk, így nézne ki röviden a három forma egymás mellett:

A KATA tehát csak főállásban, csak magánszemélyeknek működik, és egyre kevesebben felelnek meg a feltételeknek.
Az átalányadó rugalmas, modern, egyszerű, és a legtöbb induló számára jó belépési pont.
A vállalkozói SZJA pedig nagyobb költségszint mellett és komolyabb volumen esetén lehet előnyös, amikor már érdemes könyvelővel dolgozni.

Összefoglalás – amit érdemes átgondolnod

Most, hogy átlátod az alapokat, érdemes végiggondolnod a saját helyzetedre vetítve is:

• Milyen bevétellel tervezel az első évben?

• Mekkora költséghányaddal dolgozol?

• Milyen ügyfélkört célzol meg – cégeket, magánszemélyeket, esetleg külföldi vevőket?
  Ezekre a kérdésekre válaszolva már most kirajzolódik, melyik irány lesz a legjobb.

A munkafüzetben találsz egy rövid döntési segédletet és egy kis önértékelő lapot.
Töltsd ki, és a webinár előtt már lesz egy tiszta képed arról, melyik adózási forma illik hozzád leginkább.

Következő lépésed

Most már ismered a három adózási forma logikáját, de a vállalkozásod elindításához még néhány gyakorlati lépés is kell.
A webináron ezekről is fogunk részletesen beszélni:
hogyan jelentsd be a vállalkozást, milyen tevékenységi kört válassz,
mit kell beállítani a számlázóban, és hogyan lesz minden szabályos és működőképes.

Töltsd le a döntési segédletet, gondold végig a bevételeidet és költségeidet, és készülj fel a webinárra – ott lépésről lépésre továbbmegyünk.

Zárás

Köszönöm, hogy végig hallgattad, végig olvastad ezt a rövid tanítást.
Bízom benne, hogy most már tisztábban látod, milyen szempontokat érdemes mérlegelni, mielőtt belevágsz a vállalkozásodba.

Ne feledd: nem kell minden szabályt fejből tudnod.
Elég, ha érted az alapokat, és tudod, mit miért csinálsz – a többit pedig elkezdjük tervezni együtt a Biztos Rajt webináron.

Ott találkozunk!